如何通過企業稅收籌劃進行合理避稅
2021-04-16 16:23:50
如何通過企業稅務規劃合理避稅如何通過企業稅務規劃合理避稅，今天邊肖將與你一起了解。 企業整體稅收籌劃是從兩個基本點進行的:減輕稅負和緩繳稅款 為了實現稅收籌劃的目的，需要盡可能減少應稅行為的發生，減輕企業的稅負 企業根據稅法進行稅收籌劃，主要從以下五個方面進行。第一，用免稅政策。如果我們開一家生產銷售農產品的農業公司，我們銷售的農產品免征增值稅；如果是高新技術企業，前兩年免征企業所得稅，未來三年按應納稅總額的一半征收企業所得稅(凈利潤的一半征稅) 二、使用減稅政策的小型微利企業(以下簡稱微利企業)所得稅減半征收20%(實際企業稅率為50%*20%=10%)，企業所得稅減征30萬以下才能享受企業所得稅；申請高新技術企業的所得稅稅率為15% 稅收抵免也將用于公司稅務規劃的實踐 根據中國《企業所得稅法》第二十三條關于境外稅收間接抵免的規定，居民企業(包括根據境外法律設立但在中國境內有實際管理機構并被認定為中國稅收居民的企業)可以對其境外所得直接繳納和間接承擔的境外企業所得稅稅款進行抵免。 三、利用退稅政策自2001年起，為鼓勵中國企業開拓國際市場，國家將按照出口貨物金額的一定退稅率(最高17%)向出口企業退還以前征收的稅款(俗稱“出口退稅業務”) 第四，以企業的業務招待費為例，運用減稅政策。企業所得稅法規定，公司當年發生的業務招待費60%和主營業務收入0.5%按照低的原則允許扣除，超出部分全額繳納25%的企業所得稅。不超過的，允許按發生的業務招待費的60%扣除。那么，我們企業的稅務策劃者是如何決定這種平衡在哪里的呢？因為不超過主營業務收入的0.5%，所以我們比較劃算(收入可以用60%的費用抵消，納稅是剩下的小40%以25%的比例繳納企業所得稅)，所以我們會馬上想到這個盈虧平衡點(大家都很理解，所以暫且稱之為) 這個盈虧平衡點以主營業務收入的千分之五為限。一旦超過這一盈虧平衡點，企業招待費只會小幅增加，但會帶來25%的企業所得稅基數增加。 比如大家都會很理解 如果A公司2016年實現主營業務收入2000萬元，盈虧平衡點應為當年業務招待費金額不超過(2000萬* 0.5%) 10萬元。進一步假設公司當時很迷茫，沒有規劃當年這個業務招待費數字，業務招待費應該從166，666.67元增加到20萬元。增幅為(200000-166666.67)/166666.67 = 20%，需要補繳的企業稅基增幅變得特別嚇人。增幅高達10月底企業明顯需要留的扣稅金額48735.60元。結果11月份神奇地變成了110158.06元 第五，利用稅率差異進行稅收籌劃是一種常見的客觀現象 一個國家稅率的差異往往是為了鼓勵某一經濟體、某一類型的企業、某一行為、某一領域的存在和發展，這反映了國家的稅收激勵政策 比如也是企業所得稅。以前的內資和外資公司不一樣(國家想吸引外資來大陸投資)。國有企業需要繳納33%的企業所得稅，外資企業只需繳納25%的企業所得稅 牛人島隸屬于上海牛人島企業服務有限公司。牛人島是一個一站式O2O平臺，專注于服務成千上萬的初創企業、投資機構和政府園區。它是對傳統工業服務的顛覆，是用互聯網思維創造的。企業家生態系統 牛人島緊跟國家政策步伐。我們致力于營造制造商文化氛圍。我們聚集創業者，降低創業公司的成本和風險，提高企業的存活率和成功率，帶領創業公司走向市場 在這里，你將體驗到前所未有的專業、卓越、速度和效率！牛人島，你創業路上的真誠伙伴！今天這里介紹如何通過企業稅收籌劃合理避稅，下一篇一起分享！
