西班牙VAT注冊與其他歐洲國家有什么區別？西班牙VAT如何申報？
2020-11-04 18:12:06
1.西班牙VAT注冊難點
2.西班牙VAT注冊和申報所需材料
3.西班牙VAT申報方式
2.西班牙VAT注冊和申報所需材料
3.西班牙VAT申報方式
1.西班牙VAT注冊難點
跨境電商賣家要在歐洲市場發展，就要重視VAT申報的問題，歐洲各個對VAT申報的問題也越來越重視，賣家們如果申報不及時將會面臨罰款。而西班牙的VAT注冊與歐洲其他國家又略有不同，西班牙VAT注冊需額外提供主體的海牙認證文件或者進行領事雙認證。西班牙VAT注冊和申報都有哪些難點呢？我們一起來看看。
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什么是海牙認證？
海牙認證：即APOSTILLE認證，是指由國家政府機構統一出具的，對原認證的簽發人進行的二級認證，并在認證書上加蓋印章或標簽，這個過程就叫做海牙認證（即APOSTILLE認證加簽）。
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什么是領事雙認證？
領事雙認證：辦妥我國外交部領事司或有關省、自治區、市的外事辦公室的認證手續后, 再辦理公證書的西班牙駐華使(領)館的認證。
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2.西班牙VAT注冊和申報所需材料
注冊西班牙VAT前先要了解清楚自己是否需要注冊西班牙VAT，如果從非歐盟進口貨物至西班牙；使用西班牙當地倉庫（如亞馬遜FBA/第三方自建倉）對貨物進行銷售或跨境轉運；從其他歐盟國家發往西班牙的B2C銷售貨物，超過西班牙遠程銷售限額（€35000一年）這三種情況的中的一種就需要注冊西班牙VAT，那么西班牙VAT注冊及申報都需要提供哪些資料呢？
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西班牙VAT注冊所需材料
1、公司營業執照
2、法人身份證或護照
3、亞馬遜鏈接或者截圖
4、POA委托授權書
5、營業執照翻譯件
6、身份證翻譯件
7、網上公示翻譯件
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西班牙VAT申報所需材料?
1、銷售數據?
2、抵扣的相應發票?
3、若是零申報，提供亞馬遜零銷售截圖?
3.西班牙VAT申報方式
1、0申報：在申報時間段內VAT稅號內沒有任何銷售記錄就進行零申報（所有貨物都沒有從西班牙發貨，亞馬遜后臺沒有銷售記錄）
2、正常稅率申報：
具體來說，當貨物進入西班牙，貨物繳納進口增值稅；當貨物銷售后，會產生銷售增值稅，商家在之前繳納的進口增值稅可以用來抵扣需要繳納的銷售增值稅，在抵扣完之后如果銷售增值稅還有剩余則只需繳納剩余部分即可，進口增值稅如果在當季未完全抵扣，可以繼續用于下季度抵扣。
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關稅=申報貨值*關稅稅率?
進口增值稅=(申報貨值+頭程運費+關稅)*申報稅率?
銷售增值稅=【最終銷售額/(1+申報稅率)】*申報稅率?
最終繳納增值稅=銷售增值稅-進口增值稅
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西班牙申報稅率種類
1、21%的標準稅率（適用于絕大多數商品和服務）
2、10%的減免稅率（適用于食品等）
3、4%的特殊稅率（適用于牛奶等生活必需品）
西班牙VAT一年共5次申報，包括4次季度申報和次年1月的年度申報。季度申報時間分別是4月，7月，10月，次年1月的1號到20號；年度申報需在1月30號之前申報完成。目前西班牙稅局只接受西班牙本地銀行支付稅金，如果賣家沒有西班牙本地銀行的賬號，可由會計服務公司賬戶進行代付。
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一定要及時進行VAT申報，如果注冊后不申報或超過申報規定的時間沒有提交報表將會產生罰款，罰款金額以逾期時間來核定，單季度為稅金5%，兩季度則為10%，最高可至15%-20%，最終具體金額由稅務局核定并發出催款通知。嚴重的可能貨物會遭到稅務局查封或賬號被凍結。因此只要注冊了西班牙VAT稅號就要履行申報義務，避免因逾期申報、逾期支付稅款產生嚴重的后果。
